證券代碼:601777 證券簡(jiǎn)稱(chēng):力帆股份 公告編號:臨2020-065
力帆實(shí)業(yè)（集團）股份有限公司
關(guān)于收到上海證券交易所2019年年度報告問(wèn)詢(xún)函的公告
本公司董事會(huì )及全體董事保證本公告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實(shí)性、準確性和完整性承擔個(gè)別及連帶責任。
力帆實(shí)業(yè)（集團）股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“力帆股份”或“公司”）于2020年6月9日收到上海證券交易所出具的《關(guān)于力帆實(shí)業(yè)（集團）股份有限公司2019年年度報告的信息披露監管問(wèn)詢(xún)函》（上證公函[2020]0700號，以下簡(jiǎn)稱(chēng)“問(wèn)詢(xún)函”），根據上海證券交易所相關(guān)規定，現將問(wèn)詢(xún)函全文公告如下：
依據《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第2號－年度報告的內容與格式》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《格式準則第2號》）、上海證券交易所行業(yè)信息披露指引等規則的要求，經(jīng)對你公司2019年年度報告的事后審核，為便于投資者理解，根據本所《股票上市規則》第17.1條的規定，請你公司進(jìn)一步補充披露下述信息。
一、關(guān)于公司審計與內控意見(jiàn)相關(guān)情況
1.年報顯示，年審會(huì )計師為公司出具保留意見(jiàn)的審計報告，主要原因是年審會(huì )計師未就重慶盼達汽車(chē)租賃有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)盼達汽車(chē)）申請向公司仲裁賠償其7.98億元事項，以及公司在報告期末確認遞延所得稅資產(chǎn)8.97億元事項，取得充分、適當的審計證據。請公司補充披露：（1）針對上述仲裁及確認遞延所得稅資產(chǎn)相關(guān)事項，年審會(huì )計師執行審計程序和取得審計證據的具體情況，并說(shuō)明未取得充分、適當的審計證據的具體原因；（2）結合仲裁事項后續進(jìn)展情況，說(shuō)明對公司報告期內財務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的具體影響，公司董監高是否采取有效措施維護上市公司利益，是否存在向控股股東及實(shí)際控制人利益傾斜的情形；（3）公司確認8.97億元遞延所得稅資產(chǎn)的具體原因及依據，是否符合相關(guān)會(huì )計準則規定，并結合公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、資本結構、財務(wù)情況、主營(yíng)業(yè)務(wù)競爭力等方面，說(shuō)明未來(lái)是否能夠產(chǎn)生足夠的應納稅所得額。請年審會(huì )計師發(fā)表意見(jiàn)。
2.內控審計報告顯示，年審會(huì )計師對公司內部控制出具否定的審計意見(jiàn)，主要原因是公司存在違規擔保、盼達汽車(chē)申請仲裁、遞延所得稅資產(chǎn)確認缺乏充分依據、流動(dòng)資產(chǎn)低于流動(dòng)負債、債務(wù)逾期、未歸還臨時(shí)補流募集資金等重大缺陷。請公司補充披露：（1）產(chǎn)生大額違規擔保的具體形式和原因，并明確相關(guān)責任人及追責措施；（2）逐條列示截至目前，公司債務(wù)逾期的具體情況及后續進(jìn)展，結合公司流動(dòng)性和債務(wù)等方面情況，說(shuō)明債務(wù)逾期對于公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財務(wù)資信等方面的主要影響，并充分提示相關(guān)風(fēng)險；（3）造成上述臨時(shí)補流募集資金無(wú)法按期歸還的具體原因，是否存在被直接或間接挪用、占用等違法違規情形，以及導致相關(guān)資金無(wú)法按期歸還的相關(guān)責任人，并說(shuō)明公司是否已就逾期未歸還臨時(shí)補流募集資金事項，采取相應的補救及整改措施，以及至今未歸還臨時(shí)補流募集資金的具體原因。
3.前期信息披露顯示，公司與控股股東重慶力帆控股有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)力帆控股）、關(guān)聯(lián)方重慶力帆財務(wù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)力帆財務(wù)）開(kāi)展一系列關(guān)聯(lián)交易，包括債務(wù)轉移、以資抵債等，以解決公司與力帆財務(wù)之間的32.91億元資金往來(lái)。請公司補充披露，截至目前，公司與力帆財務(wù)之間資金往來(lái)的具體情況，是否仍有貨幣資金存放在力帆財務(wù)等關(guān)聯(lián)方處，但無(wú)法自由支取的情形。請年審會(huì )計師發(fā)表意見(jiàn)。
二、關(guān)于公司主要資產(chǎn)負債情況
4.年報顯示，公司報告期末貨幣資金賬面余額20.39億元，同比下降62.26%，存放于力帆財務(wù)的存款12.11億元。前期信息披露顯示，截至2020年5月11日，公司及下屬子公司在力帆財務(wù)的存款余額為5.07億元，較報告期末下降58.13%。請公司補充披露：（1）公司報告期末貨幣資金同比大幅下降的具體原因，并核實(shí)相關(guān)貨幣資金的具體去向；（2）除在力帆財務(wù)的存款外，公司其余貨幣資金的具體構成、存放地點(diǎn)、受限情況等，并說(shuō)明相關(guān)存款不能自由支取的具體原因；（3）報告期末至2020年5月11日期間，公司在力帆財務(wù)的存款余額大幅下降的具體原因，并逐條列示主要資金去向。請年審會(huì )計師發(fā)表意見(jiàn)。
5.年報顯示，公司報告期末受限資產(chǎn)合計86.28億元，其中包括長(cháng)期股權投資32.06億元，固定資產(chǎn)19.31億元，貨幣資金17.47億元等。請公司補充披露：（1）逐條列示各類(lèi)受限資產(chǎn)的具體構成情況，包括但不限于受限資產(chǎn)明細、受限原因、質(zhì)權人、對應借款金額、利率和期限等，并說(shuō)明相關(guān)借款的主要用途和具體去向；（2）對比期初受限資產(chǎn)的具體構成情況，說(shuō)明報告期內受限資產(chǎn)發(fā)生相應變化的具體原因。
6.年報顯示，公司報告期末流動(dòng)負債賬面余額148.92億元，遠高于流動(dòng)資產(chǎn)。其中，短期借款賬面余額75.38億元，包括質(zhì)押借款18.84億元，保證借款48.20億元，均較期初有較大幅度變動(dòng)；其他應付款17.17億元，包括非銀行機構借款已逾期借款7.82億元；其他流動(dòng)負債7.79億元，主要是已逾期的長(cháng)期應付款7.79億元。請公司補充披露：（1）在流動(dòng)負債遠高于流動(dòng)資產(chǎn)的情況下，公司償還未來(lái)一年內到期大額負債的具體安排，并充分提示相關(guān)流動(dòng)性和債務(wù)風(fēng)險；（2）報告期內短期借款金額及構成發(fā)生較大幅度變化的具體原因；（3）報告期內其他應付款的具體構成發(fā)生較大變化的具體原因，并說(shuō)明公司對非銀行機構逾期借款和已逾期長(cháng)期應付款的具體情況。
7.年報顯示，公司報告期末長(cháng)期借款合計13.01億元，同比增長(cháng)171.02%。在外幣貨幣性項目中，公司存在以美元計價(jià)的應收賬款2.11億美元，折合人民幣14.70億元。請公司補充披露：（1）結合相關(guān)款項的具體構成情況，說(shuō)明報告期內長(cháng)期借款發(fā)生較大幅度變動(dòng)的具體原因；（2）上述以美元計價(jià)的應收賬款的具體情況。
三、關(guān)于公司資產(chǎn)減值情況
年報顯示，公司報告期內計提資產(chǎn)減值準備22.21億元，同比增長(cháng)189.19%。其中對應收款項、存貨、商譽(yù)、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等的減值準備計提，較2018年度有較大變化。前期，我部在對公司2018年年度報告事后審核問(wèn)詢(xún)函中，就相關(guān)資產(chǎn)減值準備計提是否充分等事項予以關(guān)注。請公司結合近三年對于相關(guān)資產(chǎn)減值準備的計提情況，補充披露以下信息。
8.年報顯示，公司報告期內計提固定資產(chǎn)減值損失11.28億元，同比增長(cháng)1147.17%。公司報告期內汽車(chē)業(yè)務(wù)營(yíng)收27.96億元，同比下降53.53%，毛利率-17.27%。請公司補充披露：（1）分業(yè)務(wù)板塊列示公司主要固定資產(chǎn)的具體構成情況；（2）報告期內計提減值損失的相關(guān)固定資產(chǎn)的具體構成情況，并結合資產(chǎn)狀態(tài)、生產(chǎn)使用、主要用途及產(chǎn)品等方面情況，說(shuō)明相關(guān)固定資產(chǎn)減值準備計提是否充分、及時(shí)，是否符合相關(guān)會(huì )計準則規定；（3）報告期末汽車(chē)業(yè)務(wù)相關(guān)資產(chǎn)的具體情況，并結合汽車(chē)業(yè)務(wù)的開(kāi)展情況及后續規劃，說(shuō)明汽車(chē)業(yè)務(wù)相關(guān)固定資產(chǎn)減值損失計提是否充分、及時(shí)，是否符合相關(guān)會(huì )計準則規定；（4）公司汽車(chē)生產(chǎn)線(xiàn)和產(chǎn)品是否已完成針對國六標準的升級工作，是否已充分計提相應的資產(chǎn)減值準備。請年審會(huì )計師發(fā)表意見(jiàn)。
9.年報顯示，公司報告期末應收賬款賬面余額20.45億元，報告期內計提應收賬款信用損失4.10億元。其中，對KERMAN MOTOR CO 和 BAM KHODRO SERVICESAND TRADING CO的應收賬款期末余額7.77億元和1.36億元，分別計提壞賬準備1.77億元和4,138.32萬(wàn)元。公司報告期內核銷(xiāo)應收賬款1.83億元。請公司補充披露：（1）報告期內計提應收賬款信用損失的具體構成情況；（2）形成上述應收賬款的原因、時(shí)間、業(yè)務(wù)背景、賬齡、減值跡象及其出現時(shí)間、單項計提壞賬準備的具體依據；（3）結合相關(guān)款項回收進(jìn)展及其與上年度的變化情況等，說(shuō)明公司壞賬損失計提是否充分、及時(shí)，是否符合相關(guān)會(huì )計準則規定；（4）報告期內核銷(xiāo)相關(guān)應收賬款的具體情況。請年審會(huì )計師發(fā)表意見(jiàn)。
10.年報顯示，公司報告期末其他應收款賬面余額8.26億元，包括應收新能源汽車(chē)補貼款4.31億元，應收股權轉讓款1.15億元。請公司補充披露：（1）上述應收股權轉讓款的欠款方、形成原因等，并結合欠款方資金資信、款項后續回收等方面情況，說(shuō)明相關(guān)款項壞賬準備計提是否充分、及時(shí)；（2）應收新能源汽車(chē)補貼款的具體構成，并結合相關(guān)車(chē)輛銷(xiāo)售、運營(yíng)、補貼款項發(fā)放政策等方面，說(shuō)明在盼達汽車(chē)就相關(guān)新能源汽車(chē)質(zhì)量問(wèn)題向公司提出仲裁賠償的情況下，相關(guān)新能源汽車(chē)補貼款的回收是否存在相應風(fēng)險，對相關(guān)款項的壞賬準備計提是否充分、及時(shí)。請年審會(huì )計師發(fā)表意見(jiàn)。
11.年報顯示，公司報告期內對重慶無(wú)線(xiàn)綠洲通信技術(shù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)無(wú)限綠洲）計提商譽(yù)減值1.99億元。公司2018年度對無(wú)線(xiàn)綠洲計提商譽(yù)減值1.06億元。請公司補充披露：（1）無(wú)線(xiàn)綠洲近三年經(jīng)營(yíng)情況、主要財務(wù)數據、業(yè)績(jì)承諾及其完成情況，并說(shuō)明發(fā)生商譽(yù)減值跡象的時(shí)點(diǎn)和計提合理性；（2）結合無(wú)線(xiàn)綠洲在2018年和2019年的經(jīng)營(yíng)及其變化情況，說(shuō)明公司分兩年對無(wú)線(xiàn)綠洲計提商譽(yù)減值的原因及合理性，以及前期商譽(yù)減值計提是否及時(shí)、充分，是否符合相關(guān)會(huì )計準則規定，是否存在通過(guò)商譽(yù)減值進(jìn)行業(yè)績(jì)調節的情形。請年審會(huì )計師發(fā)表意見(jiàn)。
12.年報顯示，公司報告期內計提存貨跌價(jià)損失2.73億元，其中對在產(chǎn)品計提跌價(jià)準備1.43億元，對庫存商品計提跌價(jià)準備9,117.51萬(wàn)元。公司報告期末庫存商品賬面余額6.59億元，在產(chǎn)品賬面余額2.03億元。請公司補充披露：（1）分項列示庫存商品和在產(chǎn)品的主要構成情況，包括但不限于車(chē)型種類(lèi)、賬面余額、跌價(jià)準備、賬面價(jià)值、庫齡等；（2）報告期內對在產(chǎn)品計提大額跌價(jià)準備的具體原因；（3）結合庫存商品具體構成、國六標準實(shí)施情況等，說(shuō)明對于相關(guān)庫存商品減值準備計提是否充分、及時(shí)。請年審會(huì )計師發(fā)表意見(jiàn)。
13.年報顯示，公司報告期內計提無(wú)形資產(chǎn)減值損失1.99億元。公司報告期末無(wú)形資產(chǎn)賬面價(jià)值10.71億元，其中整車(chē)設計開(kāi)發(fā)的賬面價(jià)值4.87億元。請公司補充披露：（1）逐項列示報告期內計提減值的無(wú)形資產(chǎn)的具體構成情況；（2）整車(chē)設計開(kāi)發(fā)相關(guān)無(wú)形資產(chǎn)的具體構成情況，并結合相關(guān)車(chē)型的生產(chǎn)、銷(xiāo)售等方面情況，說(shuō)明相關(guān)無(wú)形資產(chǎn)是否存在減值跡象，相關(guān)減值計提是否充分、及時(shí)。請年審會(huì )計師發(fā)表意見(jiàn)。
14.年報顯示，公司報告期末對力帆財務(wù)的長(cháng)期股權投資賬面余額15.25億元，對力帆融資租賃（上海）有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)力帆融資租賃）的長(cháng)期股權投資賬面余額2.65億元，公司均未計提減值準備。請公司補充披露：（1）分別列示以上兩家公司近三年的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、主要財務(wù)數據、債務(wù)和流動(dòng)性、資信、訴訟等方面情況；（2）在力帆財務(wù)出現兌付危機、存在大額承兌匯票逾期未承兌的情況下，公司未對力帆財務(wù)的長(cháng)期股權投資計提減值準備的具體原因及合理性，并結合減值測試的具體情況，說(shuō)明對相關(guān)資產(chǎn)減值的計提是否充分、及時(shí)，是否符合相關(guān)會(huì )計準則規定；（3）結合力帆融資租賃經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)情況，說(shuō)明未計提減值準備的具體原因及合理性；（4）公司未在關(guān)于合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)向本公司轉移資金的能力存在重大限制的說(shuō)明中，就力帆財務(wù)的轉移資金能力進(jìn)行說(shuō)明的具體原因及合理性。請年審會(huì )計師發(fā)表意見(jiàn)。
四、其他
15.年報顯示，公司報告期末作為被告的未決訴訟564項，涉訴金額20.11億元。截至2020年4月30日，公司作為被告未決的期后訴訟223項，涉訴金額6.55億元。請公司補充披露未對相關(guān)未決訴訟事項計提預計負債的原因及合理性，是否符合相關(guān)會(huì )計準則規定。請年審會(huì )計師發(fā)表意見(jiàn)。
16.年報顯示，公司報告期內產(chǎn)生資產(chǎn)處置收益-3.16億元，違約賠償支出及停工損失-9,201.61萬(wàn)元。請公司補充披露：（1）報告期內處置資產(chǎn)的具體情況，并說(shuō)明產(chǎn)生資產(chǎn)處置損失的原因及合理性；（2）違約賠償支出及停工損失的具體構成情況，并說(shuō)明發(fā)生相關(guān)損失的原因及合理性。
17.年報顯示，公司報告期內發(fā)生研發(fā)費用3.98億元，同比增長(cháng)111.40%，其中直接費用2.80億元，同比增長(cháng)306.10%。請公司補充披露上述直接費用的具體構成情況，并結合研發(fā)項目及其進(jìn)展等方面情況，說(shuō)明發(fā)生上述直接費用的具體原因及合理性。
針對前述問(wèn)題，公司依據《格式準則第2號》、上海證券交易所行業(yè)信息披露指引等規定要求，認為不適用或因特殊原因確實(shí)不便披露的，應當說(shuō)明無(wú)法披露的原因。
請你公司收到本問(wèn)詢(xún)函后立即披露，并于2020年6月16日之前披露對本問(wèn)詢(xún)函的回復，同時(shí)按要求對定期報告作相應修訂和披露。
特此公告。
力帆實(shí)業(yè)（集團）股份有限公司
2020年6月10日
